相続財産とはの範囲や具体例を完全解説！民法の根拠と相続税の違いまでスッキリ理解

「相続財産って、どこまで含むの？」——預金や不動産はもちろん、借入金や未払税金まで対象に。民法896条が根拠で、被相続人の一切の権利義務が承継されます。一方、生命保険金や死亡退職金は税法上「みなし相続財産」と扱われ、法定相続人×500万円の非課税枠が適用される場合があります。だから線引きが難しいのです。

よくあるお悩みは「保証債務や名義預金の有無が不安」「お墓・仏壇は評価するの？」といった具体論。結論、祭祀財産は対象外、名義預金は実質で判定します。まずは漏れなく洗い出し、次に評価と税の範囲を区別する——この順番がカギです。

本ガイドでは、プラスとマイナスの代表例・対象外の境界・税との違いを、実務で使えるチェックリストとともに整理。金融機関照会や不動産の評価ポイントまで、今日から進められる手順をやさしく解説します。迷いがちなポイントを具体例で一気にクリアにし、相続トラブルとムダな税負担を避けましょう。

相続財産とは何か？民法の根拠からスッキリ理解できる決定版ガイド

相続財産とはどんな意味？遺産との違いを簡単に整理

相続の場面で混乱しやすいのが「遺産」との使い分けです。日常会話では同義で語られますが、実務ではニュアンスが異なります。民法が示す考え方では、相続財産とは「死亡時に被相続人が持っていた一切の権利義務」を承継するものです。つまり現金や不動産などの資産だけでなく、借金などの債務も含むのがポイントです。一方で「遺産」という言葉は資産面を中心に指すことが多く、相続税の文脈では課税対象の広がり（みなし相続財産や非課税枠など）も加味して使われます。誤解を避けるコツは、相続の検討を始める時点で、まず「何が承継対象に入り、何が入らないのか」を切り分けることです。相続税や相続放棄、遺産分割の判断は、この土台ができているとスムーズに進みます。

• 相続財産とはを正しく理解するほど、手続きや申告で迷いにくくなります。

• 資産だけでなく債務も承継対象だと意識することが重要です。

一切の財産とはどういう意味？承継される権利義務をやさしく図解

「一切の財産」とは、資産と債務に加えて、契約上の地位や一定の権利義務まで含む広い概念です。押さえる軸は3つです。第一に資産の部：現金・預貯金・不動産・株式・投資信託・事業用資産・貸付金などのプラス財産です。第二に債務の部：借入金・未払金・税金の未納・保証債務などのマイナス財産です。第三に権利義務の部：賃貸借や取引基本契約に基づく地位、損害賠償請求権や債権、未収家賃など、継続関係に由来するものが該当します。反対に、被相続人にのみ帰属する一身専属のもの（扶養請求権、身分関係に密接な権利など）は承継されません。相続税の計算では、これらの範囲に加え、みなし相続財産や非課税の取扱いも関係します。相続の開始（死亡）を起点に、どの範囲が相続人に移るかを一覧で可視化しておくと、遺産分割や名義変更、申告準備が効率化します。

区分	代表例	ポイント
資産（プラス）	現金・預貯金・不動産・株式・事業資産	評価方法や名義確認が重要
債務（マイナス）	借入金・未払金・保証債務・未納税金	放棄や限定承認の検討材料
承継されない	扶養義務・年金受給権の性質によるもの等	一身専属は承継対象外
税法上の扱い	みなし相続財産・非課税枠	相続税の対象は民法の範囲と異なる

補足として、銀行口座の凍結や不動産の登記名義変更など、実務の多くはこの区分に沿って進みます。

相続財産とはを理解する鍵になる代表例を一挙紹介

代表例を具体化するとイメージが一気に掴めます。まずプラス財産は、預貯金・現金・不動産（土地建物）・株式や投資信託・自社株・事業用資産・貸付金・未収金などです。マイナス財産は、住宅ローンなどの借入金・未払医療費・未納の固定資産税や所得税・保証債務などが典型です。保険は整理が必要で、死亡保険金は受取人が指定されていれば相続財産に含まれないのが通例ですが、相続税ではみなし相続財産として課税対象に入るうえ、生命保険非課税枠500万円×法定相続人の数が適用できることがあります。生前贈与は原則相続財産から外れますが、相続税では一定期間の加算や特例の影響を受けます。相続人は、相続財産調査を行い、相続財産目録の作成、遺産分割協議、名義変更や登記、相続税申告の要否判断へと進めます。

1. 預貯金や有価証券の残高を通帳・証券会社で確認する
2. 不動産は登記簿と固定資産税通知で把握する
3. 借入金や保証債務、未納税金を照会資料で確認する
4. 生命保険の契約内容と受取人を証書で確認する

上の流れで抜け漏れを減らし、相続放棄の判断期限や申告期限に間に合わせましょう。

相続財産とはどこまで？プラス財産とマイナス財産を具体例で徹底解説

相続財産とはの代表的なプラス財産をズラリと一覧紹介

相続財産とは、被相続人が死亡時点で保有していた権利義務のうち相続人に承継されるものを指します。まずはプラスの資産から確認しましょう。代表例は、現金・預貯金、不動産（土地・建物・借地権）、株式・投資信託・社債、仮想通貨、自動車・貴金属・美術品、売掛金・貸付金の返還請求権などです。さらに生命保険の解約返戻金や未収の家賃・配当も対象になります。相続税では退職金や死亡保険金はみなし相続財産として課税対象に入る点が実務上の重要ポイントです。相続財産一覧を作る際は、銀行・証券・保険・不動産の名義と残高証明を時系列で集め、漏れを防ぎましょう。以下の一覧を起点に、価値のあるものは証拠資料で裏づけるのが鉄則です。

• 金融資産：現金・預金・定期・投資信託・株式・社債・外貨

• 実物資産：土地・建物・区分所有・自動車・貴金属・美術品

• 権利：売掛金・貸付金・敷金・地代家賃の未収・著作権料

• その他：仮想通貨・ゴルフ会員権・解約返戻金

動産と不動産の見分け方ととっさの評価ポイントも伝授

動産と不動産を押さえると相続財産調査がスムーズです。不動産は土地・建物など登記対象、動産はそれ以外の有体物（自動車・家財・貴金属）が中心です。評価の基本は、相続税の場面では不動産は路線価や固定資産税評価額を起点にし、金融資産は相続開始時（死亡日）の時価で揃えます。仮想通貨は取引所の終値や時価、未収金は回収可能性を見て債権評価を行います。家庭用財産は市場性を踏まえ、リセール価値が高い貴金属・ブランド品を優先的に確認しましょう。事業用資産は在庫・売掛金・設備を網羅し、帳簿と実物の突合で実態を把握します。短時間で判断するコツは、次の3点に集中することです。登記の有無、名義の確認、評価資料の入手可能性。ここを押さえると、相続財産目録作成が一気に進みます。

区分	主な例	早見評価ポイント
不動産	土地・建物・借地権	路線価・固定資産税評価・登記簿
動産	自動車・家財・貴金属	査定書・市場価格・保有証明
金融	預貯金・証券・仮想通貨	残高証明・時価・取引履歴
債権	売掛金・貸付金	契約書・回収可能性・利息条件

相続財産とはのマイナス財産の具体例もチェックして安心

プラスだけでなくマイナスの相続財産も承継対象です。代表例は借入金・各種ローン（住宅・自動車・カード）、未払金（医療費・公共料金・家賃・工事代金）、税金未納（所得税・住民税・固定資産税）、保証債務、賃貸借の原状回復義務などです。相続人はこれら債務を含めて承継するため、相続放棄や限定承認の検討が重要になります。判断の前に、次の手順で全容を把握しましょう。

1. 通帳・カード明細で借入引落やリボ残高を確認する
2. 銀行・消費者金融・カード会社へ残高照会を行う
3. 税務署・市区町村で未納税の有無を確認する
4. 連帯保証契約書や賃貸契約書で債務を特定する
5. 債権者一覧を作成し支払期限を整理する

未把握の債務があっても、債権者からの通知や信用情報で後追い確認が可能です。期限管理を徹底し、必要なら専門家への早期相談でトラブルと費用の増加を抑えましょう。

相続財産とはに含まれないものも？一身専属権や祭祀財産のリアルな境界線

一身専属権・身分に基づく権利は相続財産とはならない？その理由と事例

「誰かに受け継がせること自体が想定されていない権利」は、相続のスタート時点で消滅するのが原則です。民法の考え方では、個人の人格や身分に密接不可分な権利義務（ 一身専属権 ）は承継されないため、相続人は引き継げません。典型例は、扶養請求権、離婚に伴う慰謝料請求権のうち本人の慰謝・生活保護的性質が強いもの、身元保証の義務などです。反対に、慰謝料については既に合意済みや確定判決があると「金銭債権」として承継対象になり得る点が実務の肝です。相続放棄の検討局面でも、承継されない権利を正しく仕分けできれば、債務の重さや遺産分割の交渉姿勢がぶれません。相続税の世界と民法の承継の世界は範囲がズレることがあるため、相続財産とは何かを民法上で押さえ、課税対象は税法で確認する二段構えが安全です。

• 承継されない主な権利：扶養請求権・親権・身上監護権・名誉回復請求など

• 状況で分かれるもの：慰謝料請求権は確定済みなら承継、未確定なら原則不承継

• 義務側の扱い：一身専属義務（芸術家の作成義務など）は死亡で消滅するのが通例

短時間で仕分けるには、権利の性質が「人格密着」か「金銭債権化」かを見極めるのが近道です。

祭祀財産やお墓・仏壇の扱いで迷わない！相続財産とはの対象外とは

お墓、仏壇、位牌などの祭祀財産は、金銭評価の対象として分け合う遺産ではありません。祖先を祀る目的物は「祭祀承継者」が単独で承継するのが原則で、遺産分割協議のテーブルに載せない扱いが基本です。祭祀承継者は、慣習や被相続人の指定、家族の合意などで決まり、相続人でなくても選ばれる余地があります。売買や換金の対象にしづらい性質のため、相続税の課税対象からも外れるのが一般的です。ただし、純粋な祭祀目的物か家財かの線引きで揉めることがあるため、写真、宗教具、宝飾品が混在する場合は要注意です。維持費（墓地の管理料など）の負担は、承継者が基本を担う運用が多いものの、家族間で費用分担を取り決める例もあります。被相続人の生前意思表示が残っていると紛争予防に有効です。

対象物	原則の扱い	分割協議への計上	税務上の扱いの目安
墓所・墓碑	祭祀財産として承継者に帰属	不要	非課税が通例
仏壇・位牌	祭祀財産	不要	非課税が通例
遺影・過去帳	祭祀財産	不要	非課税が通例
宝飾性の高い品	祭祀目的外の可能性	要検討	課税対象の可能性

線引きが難しい場合は、性質と使用実態を家族で共有してから判断するとスムーズです。

家庭用財産が相続財産とはならない特例ケースも押さえておこう

生活のための家財は原則相続の対象ですが、評価や帰属で特例的に扱われる場面があります。たとえば、居住用家屋の家具・電化製品は市場性が低く、実務では評価額が極めて小さく見積もられることが多いです。さらに税法面では、葬儀費用は相続税の課税価格から控除可能、生命保険の死亡保険金には生命保険非課税枠500万円×法定相続人の数という取り扱いがあり、手元資金の確保に寄与します。家庭用動産でも、美術品や高額コレクションは資産性が高く、相続財産として評価・申告の対象になり得る点に注意が必要です。相続財産一覧を作る際は、感覚ではなく、資産性、換金可能性、継続的利用の実態を基準に仕分けルールを明確化すると漏れを防げます。

1. 家庭用動産を「日用品」と「資産性が高い品」に分類する
2. 資産性が高い品は写真・購入記録・評価資料を保管する
3. 葬儀費用の領収書を整理して控除に備える
4. 生命保険は受取人と契約形態を確認し非課税枠を適用する

生活用品は軽く、資産性のある品は重く扱うというメリハリが、調査と申告の精度を高めます。

相続財産とは相続税でどこまで違う？みなし相続財産や生前贈与もズバリ解説

みなし相続財産とは何か？代表的な例と非課税枠テクニック

「相続財産とは何か」を民法の定義で捉えると被相続人の権利義務の承継ですが、相続税法では実際に遺産に含まれなくても課税対象に加えるものがあり、これがみなし相続財産です。代表が生命保険金と死亡退職金で、受取人固有の財産でも相続税の対象になります。ここで押さえるべきは、両者に法定相続人の数×500万円の非課税枠があることです。例えば相続人が3人なら最大1500万円まで非課税になります。活用のコツは受取人を分散し枠を効率良く配分すること、名義と割合を保険証券で明確化すること、退職金が支給される場合は会社規程の支給対象者と時期を確認することです。相続税との違いを理解すれば、遺産分割や納税資金の準備に有利になります。

• 対象になる代表例：生命保険の死亡保険金、死亡退職金、共済金

• 非課税枠の基本：法定相続人の数×500万円を限度に控除

• 設計のポイント：受取人の設定・割合・証憑の保管を徹底

• 注意点：受取人不指定は相続人全員で按分され課税計算が煩雑

受取人の指定や証拠書類が不備だと非課税適用を取り逃すため、早めの確認が安全です。

相続税非課税財産の範囲や適用条件はここでチェック

相続税における非課税は範囲と条件が明確です。まず生命保険金と死亡退職金の非課税枠は、法定相続人の数を基準に計算し、実際の受取額から控除します。適用には受取人が相続人等であること、支給が死亡に起因すること、そして保険金受取証明や支給決定通知、戸籍類などの提出が必要です。次に墓所・仏壇・祭具などの祭祀財産、公益目的の寄付金、心身障害者用の信託の一定部分なども非課税対象です。非課税と「相続財産に含まれないもの」を混同しやすいですが、前者は課税計算で控除、後者はそもそも遺産や課税対象から外れます。適用漏れは過大申告に直結するため、対象可否を書面で裏づけ、申告期限内の添付資料の完備を徹底しましょう。

区分	代表例	主な条件	必要資料の例
非課税枠	生命保険金・死亡退職金	法定相続人数×500万円を限度	保険金支払通知、退職金支給決定、戸籍
祭祀財産	墓所・仏壇・位牌	家庭用・売却目的でない	購入領収、写真等
寄付等	公益目的の一定寄付	所定の要件を満たす	受領書、規程写し

資料は原本または写しの保存を行い、申告控と一緒に保管しておくと安心です。

生前贈与財産の加算期間や名義預金の注意点を失敗しないために

相続税では死亡前の贈与の一部を相続財産に加算します。2024年以降は贈与加算の7年ルールが段階適用され、現行では相続開始前3年の贈与が基本加算、今後順次拡大されます。教育・結婚子育て資金や相続時精算課税の利用、有価証券の生前移転などは、課税や相続分への影響を見据えた設計が重要です。最大の落とし穴は名義預金で、通帳や印鑑を親が管理し、受取人の自由意思・管理・使途がない場合は被相続財産として計上されやすいです。毎年の贈与契約書の作成、受贈者名義口座への資金移動と受贈者自身の管理、生活費・教育費の日常扶養に該当する支出との区分を徹底しましょう。また、贈与税の申告・納付の履歴は実態を補強します。

1. 贈与の意志表示を毎年書面化し署名押印を行う
2. 資金移動は受贈者名義口座へ行い管理権限を移す
3. 少額でも贈与税申告や記録保管で実態を残す
4. 生活費・教育費は領収等で区別し、名義預金化を防ぐ

加算や名義預金の指摘は追徴に直結するため、初動で証拠の整備を進めることがリスク回避になります。

相続財産とはを完全把握！調べ方や目録作成の手順をやさしくガイド

預金・証券・不動産・デジタル資産の確認ポイントを一挙に解説

相続財産とは何かを正しく押さえることが、スムーズな手続きの近道です。民法上は被相続人の一切の権利義務が対象で、現金・預貯金・不動産・有価証券に加え、借金などマイナスの財産も含みます。実務では漏れが生じやすいので、金融機関照会や固定資産の評価資料、証券残高証明、デジタル資産のログ確認を軸に網羅的に洗い出します。銀行は通帳・キャッシュカード・郵送物から当たりをつけ、休眠口座も想定して複数支店に問い合わせます。証券は証券会社から残高証明と年間取引報告書を取得。不動産は登記簿・固定資産税課税明細・名寄帳で所在と評価を確認します。オンライン証券・仮想通貨・ペイ残高などはメールやスマホアプリ、ブラウザのパスワード管理から手掛かりを探すのが有効です。ポイントやマイルは承継可否が規約依存のため、規約確認を忘れないことが重要です。葬儀費用の領収書は相続税計算や遺産分割の話し合いで役立ちます。

• 金融機関照会は支店横断で実施

• 固定資産評価は課税明細・名寄帳で補完

• 証券残高証明で保有一覧を確定

• デジタル資産のログ確認で見落とし防止

短期間で全体像を掴み、後続の名義変更や相続放棄の判断にもつながります。

相続財産目録のひな形や作成例・チェックリストもそのまま使える

相続財産目録は、遺産分割協議や相続税申告の土台です。資産と負債を同じ粒度で一覧化し、根拠資料を紐付けると争いを避けられます。作成の基本は「項目名」「所在・口座番号等」「評価額」「根拠資料」「備考」をそろえるだけ。不足資料の洗い出しは、空欄や備考欄の未確定印を起点に追加照会をかけると効率的です。評価は相続税の課税対象を意識しつつ、分割協議では実勢とのギャップもメモしておくと合意形成が速まります。マイナスの財産（借入・未払金・連帯保証・カード残高）も同一リスト内で可視化し、相続放棄を検討する家族が判断しやすいようにします。生命保険や死亡退職金は課税上みなし相続財産となる一方、民法上は相続財産に含まれない扱いがあるため、区別欄を設けておくと混乱しません。

• 資産・負債の整理を一体で行う

• 根拠資料（通帳写し・残高証明・登記簿）を明記

• 未確定印で追調査を明確化

• みなし相続財産の区分欄を用意

この型に沿えば、誰が見ても同じ数字にたどり着けます。

相続財産とは自分で調査すべき？専門家に頼るベストな判断基準

相続財産調査は自分で進められますが、期間・費用・手間のバランスで依頼を検討しましょう。預貯金中心で点在口座が少ない、借金が見当たらない、相続人が協力的なら自力で十分です。反対に、不動産が複数地域にまたがる、相続財産調査銀行対応が多い、相続財産調査司法書士費用で迷う、保証債務の可能性がある、遺言書や相続人関係が複雑なら専門家に任せた方が安全です。期限面では、相続税申告は10か月が原則、相続放棄は原則3か月の熟慮期間があるため、全体スケジュールから逆算した体制づくりが重要です。費用相場は、調査単体の依頼よりも、相続登記や遺産分割協議書作成とセットの方がトータルで効率化しやすい傾向があります。迷ったら、見積と対応範囲を複数の専門家で比較し、誰がどの資料を取ってくれるのかを明確にしてから決めると失敗がありません。

判断軸	自分で対応が適するケース	専門家に依頼が適するケース
量と難易度	口座・不動産が少ない	複数地域・法人絡み・借金疑い
期限	余裕がある	申告・放棄の期限が迫る
人手	相続人が協力的	連絡困難・紛争懸念あり
書類取得	近隣で完結	役所・金融機関が広域

判断に迷う場合は、初回相談で必要書類と調査の範囲感を確認すると進め方が固まります。

生命保険や死亡退職金は相続財産とは言える？2つの軸でスッキリ判別！

生命保険金・死亡退職金は相続財産とはどんな扱い？受取人でガラリと変わる！

生命保険や死亡退職金の扱いは、誰に権利が帰属するかと相続税の課税対象かという2つの軸で整理すると迷いません。まず法律上の帰属です。生命保険金は受取人が指定されていればその人の固有財産で、原則として遺産分割の対象外です。受取人が相続人以外でも同じ扱いとなります。一方で受取人が被相続人本人や未指定の場合は相続人が承継するため相続財産として取り扱われます。死亡退職金は就業規則や支給要綱で遺族に支払う性質なら受給権者の固有財産となるのが基本です。相続税の観点では、これらはみなし相続財産として課税対象に含まれる点が重要で、評価や非課税枠の適用の有無で納税額が変わります。相続放棄をしても受取人固有の請求権は失われませんが、税務申告や納税は必要になることがあるため、相続税の対象一覧と控除の可否を必ず確認しましょう。

• 受取人の指定の有無で法律上の帰属が変わります

• 税務はみなし相続財産として扱われ、課税関係が生じます

• 相続放棄と税務は別問題のため申告要否を確認しましょう

補足として、相続財産とは何かを押さえると判別が容易になります。民法の考え方では、被相続人の権利義務を広く含みますが、一身専属の権利などは含まれません。

生命保険の非課税枠を上手に使う＆課税対象になるケースも要注意

生命保険には相続税で法定相続人の数×500万円の非課税枠があり、受取人が相続人である場合に適用できます。例えば法定相続人が3人なら1,500万円までが非課税となり、超過分が課税対象です。受取人が相続人以外だと非課税枠は使えないため、同額でも納税額が増える点に注意が必要です。また受取人未指定や契約者と被保険者が同一で保険金が遺産に入る場合は、遺産分割の対象となり、相続財産一覧や相続財産目録書式での記載が求められます。死亡退職金も遺族に支給される場合はみなし相続財産となり、保険と同様に非課税枠が使えます。課税対象になりやすいのは、受取人が相続人以外、契約者変更で贈与課税が混在、生前贈与加算の対象となるケースです。生前贈与7年ルールの把握も重要で、被相続人からの贈与は相続税へ加算されることがあります。相続財産にあたらないものと税務で課税されるものの線引きを、受取人と制度の要件で整理しましょう。

項目	法律上の帰属	相続税での扱い	非課税枠の可否
生命保険（受取人が相続人）	受取人の固有財産	みなし相続財産	〇 法定相続人数×500万円
生命保険（受取人が相続人以外）	受取人の固有財産	みなし相続財産	× 適用不可
生命保険（受取人未指定）	相続財産に含まれる	課税対象	△ 分割後も課税対象
死亡退職金（遺族給付）	受給者の固有財産	みなし相続財産	〇 保険と同様
死亡退職金（在職未払給与）	相続財産に含まれる	課税対象	× 原則適用外

短期間で判断するなら、受取人の属性と就業規則の定めを先に確認するとスムーズです。制度上の根拠が課税可否を左右します。

相続放棄や限定承認を活かして負の相続財産とはに立ち向かう安心手順！

相続放棄の手続き完全マニュアル！やってはいけないNG行為も公開

相続人が借金などのマイナスを抱えると不安は一気に増します。まず押さえたいのは手続きの順序と期限です。相続放棄は原則3か月以内に家庭裁判所へ申述し、受理されれば最初から相続人でなかったことになります。準備するのは被相続人の戸籍一式と住民票の除票、相続関係説明、申述書などです。注意すべきは相続財産の処分に当たる行為で、たとえば自動車の売却や預金の払い戻し、貴金属の換金はNGです。逆に、最低限の遺産管理や葬儀費用の支払いなどは通常は許容されます。相続財産とは何かを民法の範囲で理解し、通帳確認や家の施錠、公共料金の停止など保全に徹しながら、期限の数え方と提出先を早めに押さえることが安全です。

• 3か月の熟慮期間を過ぎると単純承認とみなされるおそれがあります

• 預貯金の引き出しや不動産の売却など処分行為は避けるのが基本です

• 葬儀費用の支払い・遺品の保全など管理行為は可とされやすいです

補足として、負債総額が不明でも保全行為は進められます。迷えば先に裁判所へ相談可能です。

限定承認の使いどころや債務超過時の納得いく選択ポイント

資産と負債のどちらが多いか読めないときは限定承認が有効です。相続人全員の同意が必要で、家庭裁判所へ申述し、相続財産目録を作成して管理・清算を行います。効果は相続によって得た財産の範囲でのみ債務を弁済する点で、マイナス超過でも私財に波及しにくいのが強みです。相続財産とはプラスもマイナスも含む権利義務であり、未知の借金や保証債務が潜むケースでは合理的選択になり得ます。遺産分割は清算後が原則になり、相続税の面ではみなし相続財産や生命保険の扱いにも注意が必要です。公告・債権申出の手続き、財産の売却評価、帳簿整理など事務負担が重いため、手順の見える化が成功の鍵です。

判断軸	相続放棄	限定承認
負債が明らか	有利	不要なことが多い
資産超過の可能性	不利	有利
家業・自宅を守る	不可	条件次第で可
手続き負担	低い	高い

表のとおり、資産超過の可能性が少しでもあるなら限定承認を候補にします。

保証債務・連帯債務の存在チェック＆債権者対応もお忘れなく

相続開始直後は、見えない借金の洗い出しが肝です。特に保証債務や連帯債務は見落としやすく、相続財産調査自分で進める場合でも手順を定めると安心です。銀行・信用金庫の照会、カード明細、信用情報、税金や公共料金の督促を束ねて確認し、相続財産一覧を作成します。債権者対応は次の順で進めると混乱が減ります。

1. 相続開始を通知して調査中である旨を伝える
2. 取引履歴と残高証明を取り寄せる
3. 方針（放棄・限定承認・単純承認）を期限内に連絡
4. 書面で支払猶予や一括清算の可否を確認
5. 決定後は合意内容を文書保管し、相続登記や名義変更と整合させる

相続財産とはという基礎を押さえ、相続財産にならないもの（一身専属の権利など）との線引きや、生命保険の非課税枠500万円など相続税の知識も併せて検討すると判断がぶれません。負債の全体像が見えたら、相続放棄か限定承認かを期限内に選びましょう。

相続財産とはの評価で絶対失敗しない！不動産・株式の基本＆名義預金チェックも

不動産評価はここがポイント！共有リスクや現況の注意点を解説

相続の起点は被相続人の死亡時点です。相続財産とは、その時点の権利義務の集合であり、不動産は相続税の計算や遺産分割の基礎になります。評価の要は、路線価や倍率方式を使い、現況を正しく反映させることです。例えば貸家や私道、無道路地は補正が入り、評価差が大きくなります。さらに共有不動産は処分や登記のハードルが上がるため、遺産分割での代償金や持分整理を早期に検討すると安全です。固定資産税評価額は目安に過ぎず、相続税評価額と一致しません。測量の有無、越境、借地権や底地の権利関係、空き家の老朽化なども価値に直結します。評価と分割を同時並行で考えると、税金と紛争の双方を最小化できます。なお、登記名義変更は期限がない一方で、申告期限は原則10か月です。手続きの順番を整え、現況確認→評価→分割合意の流れを意識しましょう。

• 路線価・倍率・補正率を現況で適用する

• 共有リスクは代償金や換価分割で回避

• 借地権・私道・無道路地は補正で評価差が拡大

• 固定資産税評価額=相続税評価額ではない

補正が多い物件ほど評価ブレが大きく、事前の資料収集が失敗回避の近道です。

株式・投資信託・未上場持分評価もプロの手順で安心クリア

上場株式や投資信託は、相続開始日の終値や一定の平均値を用いるのが原則です。評価基準日は死亡日で固定されるため、価格変動が激しい銘柄は算定方法の選択が税額に影響します。相続税申告では残高証明、取引報告書、特定口座年間取引報告書を揃え、名義や口座の有無を網羅的に確認します。未上場株式は株式保有割合や事業規模、類似業種比準や純資産価額方式などを使い分けます。役員借入金、遊休資産、含み損益は評価を左右するため、決算書や総勘定元帳の読み込みが重要です。評価は形式ではなく相続開始時点の実態で判断されます。複数証券会社の口座や単元未満株、特別口座、外貨建て商品も見落としがちなので、証券会社からの郵便物やメール配信履歴を手掛かりに棚卸ししましょう。評価資料の整備→評価方法の選択→計算根拠の保存を徹底すれば、後日の照会にも落ち着いて対応できます。

資産区分	主な評価方法	必要資料	見落としポイント
上場株式	相続開始日終値や平均	残高証明、取引報告書	特別口座、単元未満株
投資信託	基準価額	残高証明、基準価額履歴	分配金の未収計上
未上場株式	類似業種比準・純資産価額	決算書、株主名簿	役員貸借、遊休資産
外貨商品	円換算評価	取引明細、為替レート	為替の基準時刻
社債等	市場価格・利回り法	受益証券明細	利払日の未収利息

テーブルの観点で棚卸しすれば、資産の抜け漏れが一気に減ります。

家族名義の預金や名義預金は見逃し厳禁！チェックすべき5つのポイント

名義預金は相続税の実務で頻出です。相続財産とは名義のみに依拠せず、実質が誰の財産かで判定されます。家族名義でも資金の拠出者が被相続人で、通帳や印鑑を本人が管理し、使途を本人が決めていたなら、相続財産への計上が必要となる可能性が高いです。トラブルや追徴を避けるため、以下の5点を時系列で確認しましょう。

1. 資金拠出の出所を振込履歴で特定する
2. 通帳・キャッシュカード・印鑑の管理者を明らかにする
3. 入出金の意思決定者が誰かを確認する
4. 贈与の事実があるか、贈与契約や申告の有無を検証する
5. 利息や税金の負担者が誰かを見極める

• 未成年や無収入の家族名義は名義預金認定リスクが高い

• 贈与の継続性と客観資料（申告書・贈与契約書）が有効

• 定期預金の自動継続や死亡直前の多額移動は特に注意

番号手順で事実関係を整理すると、相続財産一覧や相続財産目録への正確な反映につながります。銀行の取引履歴開示請求や相続財産調査を早めに動かし、疑義がある口座は根拠書類をセットで保管しておくと安心です。

相続財産とはに関するよくある質問まとめ！不安や疑問を一気に解消

相続財産とはのボーダーラインはどこ？これだけ見れば迷わない！

「相続財産とは何か」を迷わず判断する鍵は、亡くなった時点で被相続人に帰属する権利義務かどうかです。プラスの財産だけでなく借金などマイナスも含むのがポイントです。一方で、本人にのみ結びつく一身専属の権利は引き継がれません。判断に迷いがちな代表例は次の通りです。

• 含まれるもの：現金・預貯金、土地建物などの不動産、株式や投資信託、未収金、貸付金、住宅ローンやカードローンなどの債務、保証債務、賃借権や借地権

• 含まれないもの：仏壇・墓所・位牌など祭祀財産、受取人が相続人以外の死亡保険金の受取権、身元保証の地位、扶養請求権などの一身専属権

相続税との違いにも注意が必要です。相続税の課税対象は相続財産の範囲と一致しないため、非課税枠やみなし相続財産の扱いを別途確認しましょう。次の表で線引きを素早くチェックできます。

区分	具体例	取り扱いの要点
相続財産に含まれる	預貯金・不動産・有価証券・未収家賃・借金	亡くなった時点の権利義務は一括承継
相続財産に含まれない	祭祀財産・一身専属権	承継不可、遺産分割の対象外
相続税で課税対象	みなし相続財産（死亡退職金・死亡保険金など）	税務上は課税、非課税枠の適用可

迷うときは、「権利義務が相続時点で財産評価できるか」を基準にチェックすると判断しやすくなります。

親の遺産が1000万円なら相続税は？簡単チェックフローで今すぐ確認

結論から言うと、親の遺産が1000万円で相続人が複数いる多くのケースでは相続税はかからない可能性が高いです。理由は基礎控除が3000万円+600万円×法定相続人で計算されるからです。以下の手順で確認しましょう。

1. 相続財産一覧を作成し、預貯金・不動産・有価証券・借金を時価で集計する
2. 債務と葬儀費用を控除し、課税価格の合計を出す
3. 基礎控除（3000万円+600万円×法定相続人）を差し引く
4. 生命保険と死亡退職金は非課税枠500万円×法定相続人を別途控除
5. 控除後に金額が残れば相続税の申告検討、10カ月以内に申告納税

例として法定相続人が2人なら基礎控除は4200万円です。遺産総額が1000万円で借金がなければ、通常は控除内に収まり申告不要となります。死亡保険金は相続税法上のみなし相続財産で、相続財産とはの範囲と異なる扱いになる点に注意してください。生前贈与の加算や相続放棄の有無で控除や人数が変わることもあるため、相続財産調査は自分で進めつつ銀行や司法書士への相談も検討すると安心です。

相続財産とはの実務で使えるチェックリスト付き！すぐ使える目録案も紹介

調査・評価・分割の準備までにやるべきチェック項目を完全網羅

相続を円滑に進めるコツは、最初に全体像を押さえたチェックです。相続財産とは民法上の被相続財産で、現金や不動産などのプラスだけでなく借金などマイナスも含みます。まずは相続人と財産の確定、期限管理、連絡体制を整えましょう。相続税が関係するかは基礎控除と資産規模の把握が要点です。相続放棄や限定承認の判断は早期が安心です。以下のリストを印刷して進捗管理にお使いください。抜け漏れを防ぐことで、遺産分割協議や名義変更がスムーズに進みます。生命保険や葬儀費用の扱いも最初に確認しておくとトラブルを避けられます。被相続財産とは何かを家族で共有し、役割分担を明確にしてください。

• 必ず集める資料：戸籍一式・住民票除票、遺言書の有無、通帳・証券・不動産権利書、保険証券、借入契約、クレジット明細

• 関係者の連絡先：相続人全員、受取人、遺言執行者、主な銀行・証券会社、保険会社、税理士や司法書士

• 重要期限：相続放棄や限定承認は原則3か月、準確定申告は4か月、相続税申告と納税は10か月

• 優先確認：生命保険の受取人、未払給与・退職金、住宅ローンや保証債務、固定資産税や公共料金

上記を起点に、財産の網羅と評価、協議準備へと進めます。

項目	目的	実務のポイント
相続人調査	法定相続人の確定	最新の戸籍で出生から死亡まで取得、認知や養子も確認
財産調査	プラスとマイナスの網羅	預貯金・不動産・株式・借金や未払金まで一覧化
評価整理	相続税や分割の基礎	時価・路線価・残高証明の取得、負債は証憑で裏付け
税務判断	申告要否の判断	基礎控除と特例の該当性、葬儀費用の控除可否を整理
協議準備	合意形成の設計	相続分・遺留分の確認、遺言がある場合は方針反映

短時間で全体を俯瞰できるため、初動の迷いを減らせます。

自分で進めたい人向けタイムライン＆費用相場で計画もバッチリ

相続を自分で進める場合の流れはシンプルです。相続財産調査自分で進める方も、期限と順序を守れば十分対応できます。相続財産とは何を指すのかを押さえたうえで、相続財産一覧と相続財産目録書式を作成し、遺産分割協議書へつなげます。生命保険の死亡保険金は受取人固有財産が原則ですが、相続税ではみなし相続財産となるため生命保険非課税枠500万円×法定相続人の扱いをチェックしましょう。相続税相続財産とはの線引き、相続税かからないものの確認、生前贈与の持ち戻し範囲など、税務と民法を混同しないことが重要です。費用は調査の外注有無で変動しますが、主要な相場感を把握しておくと安心です。

1. 0～2週：相続人調査と遺言確認、財産の手がかり収集、口座凍結対応と残高証明依頼
2. 2～6週：相続財産一覧表エクセルで目録作成、固定資産評価や証券評価、負債と葬儀費用の整理
3. 6～10週：相続放棄や限定承認の最終判断、分割方針の素案作成、必要なら専門家へ相談
4. 10～16週：遺産分割協議と書面化、名義変更や解約手続き、相続税の試算
5. 16～10か月：相続税申告・納税、残務事務（不動産登記、保険金受取、年金停止）

自分での調査時間は1～3か月が目安です。費用相場は、銀行や不動産の名義変更登記、司法書士費用、相続財産調査誰に頼むかによって変わるため、見積の比較検討が有効です。生きてる親の財産調べ方は任意ですが、将来の承継準備として資産リストを共有しておくと、相続開始後の混乱を抑えられます。なお、死亡保険金受取人相続人以外であっても税務上の扱いは変わるため、対象や控除の確認を忘れないでください。